TODO SOBRE EL 4x1000 EN COLOMBIA: QUÉ ES, CÓMO FUNCIONA Y CÓMO NO PAGARLO

En Colombia, pocas cosas generan tanta confusión y molestia como el 4x1000. Este impuesto, oficialmente llamado Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF), aparece casi de forma invisible en nuestras transacciones bancarias: al retirar dinero, transferirlo o incluso al pagar una factura desde una cuenta. Lo que a simple vista parece una cifra mínima, con el tiempo se convierte en un gasto considerable que impacta tanto a familias como a empresas.

Para los hogares colombianos, el 4x1000 significa que cada retiro o pago desde el banco tiene un costo adicional que, aunque no lo notemos de inmediato, se va acumulando mes a mes. Para las empresas, especialmente las pequeñas y medianas, representa un reto adicional en sus flujos de caja, pues el impuesto se suma a otros gastos operativos.

Su importancia radica en que es un tributo que todos los usuarios del sistema financiero deben enfrentar en mayor o menor medida, sin importar su nivel de ingresos, lo que lo convierte en uno de los impuestos más universales y, a la vez, más polémicos del país. Comprender cómo funciona, por qué se creó, a quién afecta y de qué manera puede evitarse legalmente no solo ayuda a manejar mejor nuestras finanzas personales, sino también a planificar con mayor eficiencia el manejo del dinero en el día a día.

¿Qué es el 4x1000?

El 4x1000 es un impuesto que cobra el Estado colombiano cada vez que retiramos, transferimos o movemos dinero desde una cuenta bancaria. Su nombre se debe a que equivale al 0,4% del valor de cada transacción. Por ejemplo, si retiras $1.000.000 de tu cuenta, el banco te descuenta $4.000 adicionales por este impuesto.

Este gravamen aplica tanto a personas naturales como jurídicas, y afecta movimientos como:

• Retiros en cajeros automáticos.
• Transferencias entre cuentas bancarias.
• Pagos electrónicos.
• Emisión de cheques.

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¿Por qué se creó el 4x1000?

El 4x1000 nació en 1998 en un contexto de crisis financiera y económica en Colombia. En ese momento, el país enfrentaba problemas graves de liquidez y estabilidad en el sistema bancario, lo que llevó al Gobierno a implementar el Gravamen a los Movimientos Financieros (GMF) como una medida “temporal” para generar ingresos adicionales y atender la emergencia. Inicialmente, la tasa era del 2x1000, pero con el tiempo fue aumentando hasta llegar al 4x1000 actual.

Aunque la intención inicial era que durara poco tiempo, la realidad fiscal del país hizo que se prorrogara repetidamente. Hoy se ha convertido en una fuente de recaudo estable para el Estado, que año tras año aporta billones de pesos al presupuesto nacional. Esta permanencia genera controversia porque el impuesto, que debía ser transitorio, terminó consolidándose como parte estructural del sistema tributario colombiano.

Lo que hace al 4x1000 especialmente polémico es que afecta directamente a todos los colombianos, sin importar si son trabajadores, estudiantes, pensionados o empresarios. Cada vez que alguien retira dinero, paga servicios o transfiere a otra cuenta desde una cuenta no exonerada, se descuenta este gravamen. Así, aunque cada cobro parezca pequeño, la acumulación genera un peso significativo en las finanzas de hogares y empresas.

En conclusión, el 4x1000 refleja cómo una medida de emergencia puede transformarse en una carga permanente, y por eso sigue siendo uno de los impuestos más debatidos del país.

¿Cuántas cuentas de ahorro puedo exonerar?

La ley permite que cada persona natural tenga una cuenta de ahorros exenta del 4x1000. Para ello, el titular debe solicitar formalmente a su banco que dicha cuenta sea marcada como exenta. Esto significa que los movimientos realizados en esa cuenta, hasta un límite mensual (hoy alrededor de 350 UVT, que equivale a unos $17.429.650 en 2025), no generan el cobro del impuesto. Este limite vuelve a cero cada mes, por lo que cada persona tiene $17.429.650 libres cada mes para poder moverlo en una cuenta exenta
👉 Es importante aclarar que si una persona tiene varias cuentas, solo puede exonerar una de ellas.

El 4x1000 y las cuentas de bajo monto

Además de la exoneración de una cuenta de ahorros, existen las cuentas de trámite simplificado o bajo monto. Estas cuentas, creadas para impulsar la inclusión financiera, también están libres del 4x1000 siempre que cumplan ciertas condiciones:

• No superar un saldo máximo ahorrado de 210.50 UVT en 2025 que equivalen a $10.482.689 ,este valor va cambiando año a año.
• Si los movimientos mensuales de una de esas cuentas superan 65 UVT (≈ $3.236.935 COP en 2025), le empezaran a cobrar 4x1000 a la cuenta al excedente de cada movimiento

Ejemplos prácticos del cobro del 4x1000

Para entender mejor el impacto del 4x1000 en la vida diaria de los colombianos, veamos varios casos concretos que muestran cómo se aplica este impuesto:

1. Ejemplo con una persona natural

María recibe su salario en una cuenta de ahorros no exonerada. Un día decide transferir $1.000.000 a otra cuenta para pagar el arriendo. El banco le descuenta $4.000 por concepto del 4x1000. Aunque parece poco, si María hace cuatro transferencias similares en el mes, estaría pagando $16.000 adicionales solo por este impuesto.

2. Ejemplo con retiros en efectivo

Carlos necesita retirar $500.000 en un cajero para cubrir sus gastos semanales. Automáticamente, el banco le descuenta $2.000 del 4x1000. Si cada semana hace un retiro similar, al finalizar el mes habrá pagado $8.000 solo en este gravamen.

3. Ejemplo con depósitos de bajo monto

Una cuenta de ahorros marcada como “Depósito de Bajo Monto” (DBM) está exonerada del 4x1000 siempre que cumpla con ciertas condiciones, como no superar un saldo máximo ni realizar movimientos mensuales superiores a un límite (ej. $3.8 millones aprox. en 2025).
Andrés recibe transferencias pequeñas de $200.000 y $300.000 en su cuenta DBM para gastos cotidianos, y no le cobran 4x1000 en esos movimientos, lo que le representa un ahorro importante, caba aclarar que esto sucede si no realiza movimientos superiores al limite, luego de superar el limite le cobraran el 4x1000.

4. Ejemplo con cuentas exoneradas

Laura decidió exonerar su cuenta principal de nómina del 4x1000. Cuando le consignan su salario de $3.500.000 y transfiere parte de ese dinero a otra cuenta, no le descuentan el impuesto porque ya está exonerada, pero si supera en movimientos mensuales los 350 UVT que equivalen en Colombia a $17.429. 650, le empezaran a cobrar el 4x1000. En cambio, si hiciera la misma transacción desde otra cuenta no registrada, sí le aplicarían el cobro.

5. Ejemplo con una pequeña empresa

La panadería “El Trigo Dorado” maneja pagos a proveedores y nómina desde una cuenta corriente no exonerada. Cada semana realiza transferencias por $20 millones en total. Eso significa que paga $80.000 semanales en 4x1000, lo que al mes suma más de $320.000. Para una microempresa, este gasto representa una carga significativa.

👉 Estos ejemplos muestran que el 4x1000 no es un impuesto menor: afecta tanto a personas como a empresas y, en muchos casos, se acumula hasta convertirse en una suma considerable. Por eso es clave conocer las formas de exoneración y planificar las transacciones de manera inteligente para minimizar su impacto.

👉 Usar el simulador del 4x1000

El 4x1000 es un impuesto que, aunque nació como una medida temporal, se ha convertido en parte estructural del sistema tributario colombiano y en una de las cargas más visibles para quienes usan los servicios financieros. Su impacto no debe subestimarse: tanto las personas como las empresas ven cómo, poco a poco, este gravamen reduce la capacidad de ahorro, encarece las transacciones y afecta la planificación financiera.

Sin embargo, conocer a fondo cómo funciona y las alternativas legales para reducirlo puede marcar una gran diferencia. Exonerar cuentas, aprovechar los depósitos de bajo monto y mantenerse informado sobre cambios normativos son estrategias que permiten minimizar su efecto sin necesidad de incurrir en prácticas ilegales o riesgosas.

También es importante entender que este impuesto ha sido tema de constante debate en el país. Muchos sectores lo consideran injusto porque afecta de la misma manera a quienes tienen ingresos bajos y a quienes manejan grandes sumas de dinero. Por eso, se han propuesto reformas que buscan modificar o incluso eliminar el 4x1000, algo que podría cambiar la forma en que los colombianos se relacionan con el sistema financiero en el futuro.

En conclusión, el 4x1000 es más que un pequeño descuento en cada transacción: es un recordatorio de la importancia de informarse, planificar y tomar decisiones inteligentes con el dinero. Mientras continúe vigente, los colombianos tienen la responsabilidad de conocer sus reglas y aprovechar los mecanismos legales disponibles para reducir su impacto. Al hacerlo, no solo se protege el bolsillo individual, sino que también se construye una cultura financiera más consciente y preparada.

Recuerda que no es lo mismo leer sobre el 4x1000 que calcularlo en tu caso particular. Por eso hemos creado un simulador en línea totalmente gratis para que hagas el cálculo en segundos.

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